ABD vatandaşı Türklere vergi kâbusu

ABD vatandaşı olan ve Türkiye’de yaşayan Türklerin, önemli bir kısmı “vergi tehlikesi” ile karşı karşıya. Gidip ABD’de doğum yapıp, çocuklarını da ABD vatandaşı yapanlar, her yıl ABD’ye beyanname vermeleri ve duruma göre vergi de ödemeleri gerektiğinin, farkında bile değiller. Özellikle borsa kazancı ve faiz geliri olanlar yandı. Türkiye’de hiç vergi ödemedikleri borsa kazancını ya da düşük oranlı vergi ödedikleri faiz gelirlerini, ABD’de beyan edip, yüzde 39.6’yı bulan bir tarifeye göre, gelir vergisi ödemek zorundalar.
ABD, yurtdışında yaşayan ve gelir elde eden ABD vatandaşlarının (green card sahipleri dahil) gelirlerini araştırarak, vergi kaçıranları yakalamak için yeni bir operasyon başlatıyor. Kısa adı FATCA (Foreign Accaunt Tax Comliance Act) olan anlaşma ile bankalar, ABD vatandaşlarının kendi bankalarındaki mevduatlarını bildirmek zorunda olacaklar. 1 Temmuz 2014’den itibaren yürürlüğe girecek olan bu anlaşma ile başta İsviçre, İngiltere ve Fransa olmak üzere 70 ülkedeki 77 bin banka, ABD vatandaşlarının bankalarındaki 50 bin dolar ve üzerindeki parasını ve diğer menkul kıymetlerini bildirmeye başlayacaklar.

SERBEST MESLEK ŞANSLI

Beyanda bulunacak olanlar arasında, en şanslı olanlardan biri ücret ve serbest meslek kazancı elde edenler oluyor. Türkiye’de yaşayan ve ücret ya da serbest meslek kazancı elde eden (yani doktor, avukat, mimar, sanatçı, muhasebeci, mali müşavir olan), ABD vatandaşı bir Türk;
- Her yıl, vergi ödemese bile ABD vergi dairesine beyanname vermek zorunda.
- 2013 yılı geliri 97.600 ABD Doları'nı aşıyorsa, ABD’de vergi ödeme durumuyla karşı karşıyalar. Altındaysa, vergi ödemeyecekler.
Diğer kazanç sahipleri, bu kadar şanslı değiller.

BORSA KAZANCI OLAN YANDI

Türkiye’de borsa kazancı elde edenler, ister 500 bin TL ister 5 milyon hatta 100 milyon TL kazansın, Türkiye’de 1 kuruş vergi ödemiyorlar. Ancak bu gelirlerini ABD vergi dairesine bildirmek ve yüzde 39.6’yı bulan bir tarifeye göre gelir vergisi ödeme zorundalar. Borsa kazancının beyanında, asgari bir beyan sınırı da yok. Örneğin, 25 bin dolar dahi olsa, beyan edilmesi gerekiyor.

BONO FAİZİNE EK VERGİ

Türkiye’de hazine bonosu ve Devlet tahvili faiz geliri elde eden ABD vatandaşı bir Türk; Türkiye’de, stopaj yolu ili yüzde 10 Gelir Vergisi ödüyor.
ABD’de faiz gelirleri yüzde 39.6’ya kadar vergilendirildiği için, bu gelirlerini ABD’de beyan etmek ve aradaki fark kadar gelir vergisi ödemek zorunda.
Bu gelirlerin beyanı için de 97.600 ABD doları sınırı yok. Örneğin 50 bin ABD Doları da olsa beyanı ve vergi ödenmesi gerekiyor.

MEVDUAT FAİZİ VE DİĞERLERİ

Türkiye’de, banka mevduat faizleri, stopaj yoluyla yüzde 15 oranında vergilendiriliyor. Mevduatın vade yapısı uzadığında, yüzde 15 oranı 12 veya 10’a da düşebiliyor. Benzer durum, döviz tevdiat hesabı faiz gelirleri için de söz konusu. Türkiye’de yaşayan ABD vatandaşı bir TÜRK, tutarı ne olursa olsun bu ve benzeri, Türkiye’de beyana tabi olmayan gelirlerini ABD’de beyan etmek zorunda.

ABD GELİR VERGİSİ TARİFESİ (2014)

Bekâr %
0- 9.075 $ 10
9.075 - 36,900 $ 15
36,900 - 89,350 $ 25
89,350 - 186,350 $ 28
186,350 - 405,100 $ 33
405,100- 406,750 $ 35
406,750 $ ve üzeri 39.6

Evli %
0- 18.150 $ 10
18.150-73.800 $ 15
73.800 -148.850 $ 25
148.850- 226.850 $ 28
226.850 - 405.100 $ 33
405.100 - 457.600 $ 35
457.600 ve üzeri 39.6

ABD MİRAS VERGİSİ TARİFESİ (2014)

Miras Tutarı %
0 - 10,000 $ 18
10.000 - 20,000 $ 20
20.000 - 40,000 $ 22
40.000 - 60,000 $ 24
60.000 - 80,000 $ 26
80.000 - 100,000 $ 28

Miras Tutarı %
100.000- 150.000 $ 30
150.000 - 250,000 $ 32
250.000 - 500,000 $ 34
500.000 - 750,000 $ 37
750.000 - 1.000.000 $ 39
1.000.000 $ ve üzeri 40

MİRAS VERGİSİ

ABD vatandaşı olan ya da olmayan bir Türk’ün ABD’de evi varsa, öldüğünde 60 bin doları aşan kısmı veraset ve intikal vergisine tabi.Verginin oranı yüzde 18’den başlıyor ve yüzde 40’a kadar çıkıyor. Miras 1 milyon doları aştığında, tamamı yüzde 40 vergiye tabi.

ÇOCUKLARA BEYANNAME MECBURİYETİ VAR

“ABD’de ölümden ve vergiden kaçılmaz” diye bir söz var. ABD’de, bekârların 10 bin, evlilerin ise 20 bin ABD dolarına kadar olan gelirleri (asgari geçim indirimi nedeniyle) gelir vergisine tabi olmadığı için bu tutara kadar olan gelirlerin beyan edilmesine gerek yok. Şu ana kadar, bu tutarı aşan gelirlerini bildirmeyenlerin, bir an önce beyanname vermelerinde yarar var. IRS (Amerikan Vergi İdaresi), geçmiş yıllarla ilgili olarak, geriye dönük 6 yıla kadar beyanname istiyor. ABD vatandaşı çocukların da Türkiye’de gelirleri varsa, beyanname verilmesi gerekiyor. Çocukların faiz, kira, borsa kazancı vs. olabilir.

ŞİRKET ORTAKLARI İÇİN RAHATLIK

Türkiye’de şirket ortakları rahat çünkü onlara uygulanan tarife, yüzde 15-20 arasında. Türkiye’deki stopaj, ABD’de hesaplanan gelir vergisinden mahsup edildiğinde, genellikle ödenecek gelir vergisi çıkmıyor. Türkiye’de kira geliri elde eden ABD vatandaşı Türkler, bu gelirlerini brüt kira geliri olarak beyan edecekler. Başka bir anlatımla ABD’de yüzde 25 “götürü gider” düşülemeyecek. Böyle olunca, ABD’de de ikinci kez vergi ödeme durumuyla karşı karşıya kalacaklar.